Analyse comparative d’un investissement immobilier réalisé en Wallonie : Acquisition en privé ou en société ?

Ce mémoire examine la question de l'acquisition immobilière en Wallonie, en comparant les avantages fiscaux et financiers entre l'achat en personne physique et l'achat via une société. Pour beaucoup d'investisseurs, choisir la méthode d'acquisition optimale est crucial pour maximiser la rentabilité de l’investissement. Dans la partie théorique, nous explorons le cadre fiscal des revenus immobiliers, tant pour les acquisitions en personne physique que pour celles réalisées en société. Pour ces structures, nous détaillons la fiscalité applicable aux différentes étapes de l’investissement telles que l’acquisition, la détention et la cession. Nous nous concentrons également sur l’impact, parfois lourd, que peut avoir un patrimoine immobilier dans le cadre successoral. Pour effectuer cette analyse, nous avons développé un outil automatisé qui simule divers scénarios d'investissement en fonction des données fournies par le contribuable. Cet outil génère une analyse chiffrée et visuelle, intégrant des variables telles que l'affectation du bien, le financement, le taux d'intérêt, et la durée de l'investissement. En ajustant ces paramètres, les investisseurs peuvent observer comment leurs choix influencent le flux de trésorerie final. L'analyse réalisée a révélé que l'affectation prévue du bien est le paramètre le plus déterminant dans le choix de la méthode d'acquisition. Lorsque l'affectation du bien change, la tendance pour l'acquisition en personne physique ou via une société peut également s'inverser. Les autres facteurs, bien qu'importants pour la rentabilité, n'affectent pas autant le choix optimal de la forme d'acquisition. Ces résultats mettent en lumière l'importance de bien comprendre les paramètres clés avant de choisir une structure d'acquisition. L'outil développé fournit aux investisseurs un moyen efficace d'évaluer les impacts potentiels de leurs décisions financières, facilitant ainsi une stratégie d'investissement éclairée.